建设银行是黑河市主要的金融机构，是对俄边境贸易结算的主力军，本文通过黑河市建设银行对俄贸易结算总额、贸易结算方式和币种分析，阐释了金融危机背景下黑河市建设银行对俄贸易结算信用证和电汇结算风险，提出了对俄进出口银行的对俄贸易结算风险防控措施，认为需要进行建设银行的业务创新，以此满足不同类型的客户需求，整合了将人民币作为金牌币种进行贸易结算的宏观措施，最后指出要大力发展养老服务业进行区域性贷款，带动对俄边境贸易的产业结构升级。
黑河市的对俄贸易结算的主要金融机构有中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通银行、龙江银行、邮政储蓄银行、农村信用社，建设银行占有相当的市场份额，通过研究黑河市建设银行对俄贸易结算的额度，分析不同年份对俄贸易结算额度的变化原因，为掌握对俄国际贸易结算的中间业务占比结构，针对主要的结算方式和币种提出宏观的对俄贸易结算风险防控措施，进而指导黑河市建设银行的国际结算业务的拓展和深化，为黑河市边境贸易的金融可持续发展创造必要条件。
5.1黑河市建设银行对俄贸易结算现状分析
5.1.1黑河市建设银行贸易结算总额分析
表5-12008年-2013年黑河市建设银行对俄贸易结算总额[16](单位:万美元)
资料来源：黑河市建设银行总行国际结算部(注：2013年相关数据截止至当年的10月)
根据表5-1的相关统计数据，结合2008-2013年的黑河的实际经济状况，可知自2008年至2011年黑河市建设银行对俄贸易结算总额下降的主要的原因是美国次贷危机引发的国际经济危机，给中俄边境地区企业间的贸易带来困难;而2010年至2011年下降额度达到10000万亿美元以上，主要原因是黑河市的金融机构对俄贸易结算服务竞争激烈，其它的金融机构(如中国银行、工商银行、农业银行、交通银行、龙江银行、邮政储蓄银行、农村信用社)抢占了建设银行部分的市场份额，造成部分对俄贸易结算客户的流失。2012年至2013年的黑河市建设银行的对俄贸易结算额下降的主要原因是黑龙江省在2013年出现了罕见的洪涝灾害，农民种植的黄豆收割不上来，造成未能对俄出口的贸易损失，从而引致了贸易结算额度的降低。
表5-2黑河市建设银行中间业务、对俄国际结算业务额统计表[17](单位：万人民币)
资料来源：黑河市建设银行总行国际结算部(注：2013年相关数据截止至当年的10月)
根据表5-2，可知黑河市建设银行对俄国际结算结构在2008年至2013年发生了很大的变化，2008年至2009年为一个危机阶段，对俄贸易结算比重降低了5.1个百分点;2009年至2011年为对俄贸易结算的复苏阶段，对俄结算比重一年上一个台阶，到2011年时结算比重达到最大值，主要是人民币本币结算的大势所趋;2012年至2013年10月为对俄贸易结算稳定阶段，基本稳定在27%左右的结算结构比重。
5.1.2贸易结算方式和结算币种分析
目前黑河市建设银行的对俄贸易结算方式主要是电汇和信用证，信用证的业务结算成本主要有电报费、偿付费、审单费、承兑费、开证费等。在2000年至2011年左右黑河市建设银行的对俄贸易结算的币种主要是卢布，兼有美元，两者的币种占所有币种结算额度的85%以上，另外还有少量的欧元和澳元结算，从2011年至2013年主要以美元和人民币结算为主，卢布退出黑河市建设银行对俄贸易结算的黄金币种。
5.1.3黑河市建设银行对俄贸易结算总体概况
根据黑河市人民银行外汇管理局的相关统计，截止2013年10月，在黑河市主要参与对俄贸易结算的金融机构，结算总额的排名为：第一位中国银行，第二位工商银行，第三位农业银行，第四位建设银行，第五位交通银行，第六位龙江银行，第七位农村信用社。
由于2011年后人民币本币结算成为对俄贸易结算金牌币种，很多俄方企业通过中银香港、中银澳门进行黑河市建设银行的账户行结算，但是存在一定的时间成本，需要两天以上时间进行转汇。有些俄方企业通过黑龙江省农行清算中心进行中转，需要一天以上的时间进行清算。
5.2金融危机背景下黑河市建设银行对俄贸易结算风险分析
5.2.1信用证结算风险
第一，存在进口商在信用证条款涉嫌的风险，比如在数量和金额的约量上的漏洞，比如装运期与有效期的规定;第二，存在买方利用延期付款信用证进行拒付;第三，存在开证行对单据提出无理不符点进行拒付;第四，存在开证行利用自身在信用证结算领域的专业优势进行拒付;第五，存在买方在信用证中附加“软条款”。
5.2.2电汇结算风险
电汇是汇付的一种方式，这种结算方式完全是商业信用，卖方能否安全收回货款，完全取决于买方信用，采用TT电汇结算方式必须满足两个条件，一是买卖双方多为长期客户关系，二是涉及的订货金额相对较少。有时由于商品价格在不同时期出现了很大的波动和变化，致使买方和卖方出于商业利益的原因，提出提价或降价的意图，有意违约，这样进行电汇的买方就要承担较大的风险，如若不满足卖方的要求就会导致货物不能收到，或者买方不能及时的将后续款项全部汇给卖方银行。
5.3黑河市建设银行对俄贸易结算风险防控措施
5.3.1进出口银行结算风险防控措施
第一，可以采用预付定金的方式，为进口商银行规避风险。第二，黑龙江省建设银行总行可以根据出口量核实贷款，进行信保贷款。一般风险高，保费高，风险低，保费低。若进口商所在地由于政治、商业风险不能付款，有信保公司去境外追讨，但会预先将款项赔付给出口企业，这样可以为出口商银行规避风险。鉴于此，信保公司也可以通过建立信用评级档案，有效的选择进口企业，为出口商规避风险。第三，可以采用房产抵押的方式制约进口商，使其能够按时偿付，如若违约，可以以房产补偿进口商企业或银行的相关损失。
5.3.2金融品种创新措施
第一，跨境人民币结汇通业务创新。该业务是跨境人民币结算配套境外即期结汇的组合方式。即香港分行与境内分行合作，根据境内客户的委托，将其外汇收入款项(主要是经常项目下的收汇)，在境外兑换成人民币，并根据境内分行指示。将兑换所得的人民币资金汇至指定的境内分行人民币账户。
通过这个业务创新，可以根据进出口企业地理所在地的常用币种进行结汇，大大提高了结算效率，方便了客户，节省了结汇时间。
第二，首尔分行跨境人民购汇业务操作创新。首尔分行与境内分行合作，根据境内客户的委托，用人民币在境外购汇换成外币，用于支付经常贸易项下的资金偿付，并根据境内分行指示将兑换所得的美元资金汇至指定的境外受益人账户。首尔分行跨境人民币购汇业务是继2011年省行下发的“跨境通一号”系列产品，不同的是境外交易时首尔分行，按照首尔分行的操作流程要求，省分行的操作环节与“跨境通一号”的流程有所不同。目标客户是TT项下在香港、韩国等地有关联的对俄贸易客户以及海外代付项下有到期付汇还款需求的客户。
此类业务创新主要解决了对俄客户(同时与香港、韩国有业务)和有到期还款需求的多重业务需求，能够大大节省相关客户的银行结算风险。
第三，代付通业务创新。该业务是指进口客户在货到付款，进口代收或即期信用证结算方式下，将准备对外支付的美元资金定存作为保证金申请办理海外代付业务，属于低信用风险业务范围。
此类业务创新可以规避进口商和进口商银行的风险，通过保证金代付，发挥银行信用的业务灵活性。
5.3.3将人民币作为金牌币种进行贸易结算的措施
表5-32003年-2013年10月黑河市本币结算统计表[18](单位：万美元)
资料来源：中国人民银行黑河支行外汇管理局资料整理汇总(注：2003年数据为9月底数据，2013年为10月底数据)
从表5-3的相关数据统计结果可知自2003年到2011年黑河市对俄贸易结算币种主要是人民币和卢布，2005年到2007年人民币结算额下降的主要原因是因为中国此时对俄以出口为主，形成了出口卖方市场，但是议价权在俄方，也就是买方，所以结算的币种主要为卢布，并且以卢布结算的额度这三年有上升态势，自2008年以后随着国家对本币结算的推广，以及中国对俄贸易的结算银行的市场竞争能力增强，企业的议价能力提升，人民币升值，所以国内企业和国内银行均希望以人民币进行结算，截止至2012年，黑河边境口岸的对俄结算的金牌币种为人民币，颠覆了卢布和美元的统治地位。
目前中国存在很多资本管制项目，使得人民币跨境贸易支付主要通过两个渠道，一是通过港澳地区银行进行委托清算，二是境外参加行委托选择境内的人民币贸易结算代理行进行代理结算业务。随着金融开放程度的加大，人民币资本项目开放、外汇管制取消等成为必然趋势，在可预期的未来，人民币的话语权会更加举足轻重，人民币结算业务的拓展是维护人民币货币体系软着陆的关键一环。要进一步的以人民币本币结算为契机，建立综合型金融服务平台，以团体身份统一联系外资代理行，争取规模效应，使黑龙江省不同地区完善金融体系，降低结算成本，提高货币清算效率。
5.3.4为大力发展养老服务业进行区域性贷款，带动对俄边境贸易的产业结构升级
2013年是国民经济和社会发展“十二五”规划分项规划目标有效推进的关键年，十八大提出“要积极应对人口老龄化，大力发展老龄服务事业和产业”，要塑造黑龙江省欠发达地区“和谐社会”形象，保障民生、促进经济增长、拉动就业，进一步增进黑河公民社会福利，提高黑河居民幸福指数，弘扬中华民族传统美德，进一步完善黑龙江省欠发达地区，特别是黑河市的社会保障制度，统筹资源促进养老服务同医疗、家政、保险、教育、健身、旅游等相关领域的互动发展，黑河市建设银行需要对黑河境内的相关私营养老服务业的业主进行区域性信贷，使其响应国家号召，紧跟时代潮流，解决社会问题的同时从金融服务方面间接的带动对俄边境贸易的产业结构升级。(来源：《商业经济》黑河学院经济管理系，黑龙江黑河164300，成榕)
